根据《楚雄师范学院二级部门领导干部经济责任审计办法（试行）》，受党委组织部委托，审计处于2024年10月至2024年12月期间对12个二级部门的领导干部进行了离任经济责任审计。

一、2024年经济责任审计计划执行情况

2024年，共实施了12名领导干部的离任经济责任审计，截至2025年3月已审计完毕。具体如下：

以上12个领导干部离任经济责任审计已全部审计完成。审计过程中，共发现问题 43个，提出相应审计建议33条。

二、审计中发现的主要问题

据统计分析，审计发现的问题主要集中在以下五个方面。

（一）财务收支管理方面

1.报销不规范 ：多个部门存在未及时报销租车费用、超范围报销差旅费、公车出行仍报销市内交通补助等问题。例如，资源环境与化学学院、教育学院、教务处、资信处出现租车出行仍报销市内交通补助的情况。

2.支出审批手续不完整 ：如财务处、对外合作交流处等存在报销凭证附件不全、审批记录缺失等问题。

（二）预算管理和预算执行方面

1.预算执行率不达标 ：被审计的所有部门的预算执行率均未达到学校规定的年度执行率目标。例如，资源环境与化学学院、马克思主义学院、继续教育学院等预算执行率显著偏低。

2.资金使用效率低 ：部分部门存在“重分配、轻执行”的倾向，导致专项资金结余较大，如马克思主义学院的“重点马院建设费”、继续教育学院的“提成人员经费”。

（三）内控制度建立及执行方面

1.会议记录不规范 ：被审计领导干部所在部门的会议记录存在记录不完整、不详细的问题，未能体现各参会人员的意见和决策过程。

2.“三重一大”执行不严谨 ：部分部门未严格执行“三重一大”决策程序，存在主要领导未实行末位表态制、大额资金支付未经“三重一大”会议决策等情况，如继续教育学院、资源环境与化学学院等。

3.合同管理不规范 ：部分部门未对合同进行归档管理，未按照合同类型编号，建立合同台账，如马克思主义学院、继续教育学院、资源环境与化学学院等。

4.合同审批程序不严格：应作为重大合同由校领导审批的合同未进行审批。

（四）资产管理方面

固定资产核算不规范 ：存在达到固定资产标准未计入固定资产核算的情况，可能导致国有资产流失，如宣传部制作的宣传栏没的计入固定资产核算。

（五）采购管理方面

采购管理制度执行不规范：存在公务用车租赁未按照规定采购，如马克思主义学院；资产与信息化管理处把应纳入政府集中采购的液晶显示器未进行集中采购。

三、审计发现问题整改落实情况

（一）徐成东同志经济责任审计整改落实情况

1.财务收支管理方面：退回多报销的市内交通补助1440元；严格执行财务报销及采购相关规定，通过教职工大会全体教师学习了《财务管理办法》《差旅费管理办法》等制度。

2.预算管理及预算执行方面：预算精细化管理，做好年初预算申报，细化预算明细，每月对预算执行情况在学院内进行通报，加强过程管理，学校将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

3.“三重一大”执行方面：认真学习《楚雄师范学院二级学院党政联席会议议事规则》《楚雄师范学院二级学院党委委（党总支）会议议事规则》；规范“三重一大”决策程序，明确决策范围、流程，要求主要领导严格落实好末位表态制，会议流程按要求做好记录。

4.内控制度建立及执行方面：细化归口管理职责，建立合同管理台账；开展合同专项清查，补录历史合同信息；组织教职工学习《楚雄师范学院管理办法》等文件，增强风险意识。

（二） 梁劲松同志经济责任审计整改落实情况

1.内控制度建立及执行方面：修订《楚雄师范学院继续教育学院合同管理办法》，明确合同分类标准；对合同进行“电子+纸质”双台账管理。

2.“三重一大”执行方面：制定《楚雄师范学院继续教育学院“三重一大”事项决策制度实施细则》，明确“重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额资金使用”的具体范围、议事决策程序及责任追究机制；规范记录会议内容，并专人保管；对办理大额资金事项严格履行“三重一大”决策程序。

3.预算管理及预算执行方面：预算精细化管理，做好年初预算申报，细化预算明细，加强过程管理，学校将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

（三） 尹绍清同志经济责任审计整改落实情况

1.财务收支管理方面：退回多报销的市内交通补助2800元；严格执行财务报销及采购相关规定，通过教职工大会对全体教师开展经费预算、审批、支出流程培训。

2.预算管理及预算执行方面：做好年初预算申报，提交学院集体讨论，细化预算明细，加强过程管理，学校将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

（四） 苏斐然同志经济责任审计整改落实情况

1.内控制度建立及执行方面：严格执行《楚雄师范学院货物及服务非政府采购管理暂行规定（试行）》，公务用车学院已统一采购服务单位。参加学校举办采购流程的培训，建立合同台账，归档管理。

2.预算管理及预算执行方面：预算精细化管理，做好年初预算申报，过程管理，学校将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

（五） 李云霞同志经济责任审计整改落实情况

1.内控制度建立及执行方面：成立合同清查小组，对2021年以来学院签订的合同进行全面清理，建立起了台账。定期检查合同执行、归档情况。

2.预算管理及预算执行方面：结合工作重点合理编制预算，梳理预算执行数据，分析原因，推进预算执行进度；预算执行与教研室考核、个人考核挂钩，学校将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

（六） 何永泰同志经济责任审计整改落实情况

1.内控制度建立及执行方面：组织全体人员学习《楚雄师范学院关于执行“三重一大”事项制度实施办法》，在工作中严格决策程序，防范决策风险，依纪依规行使决策权；规范会议记录，确保记录内容真实、要素齐全、格式规范。认真执行“末位表态制”。

2.预算管理及预算执行方面：结合学院年度工作计划和发展重点编制预算，加强过程管理，建立预警机制，通报进度情况，学校将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

（七） 刁国庆同志经济责任审计整改落实情况

1.固定资产使用管理方面：补录固定资产价值92217元；2025年12月新增《楚雄师范学院固定资产管理办法（试行）》,明确管理职责、入账标准等，严格按此办法对固定资产进行管理。

2.内控制度建立及执行方面：组织全体人员学习《楚雄师范学院关于执行“三重一大”事项制度实施办法》，在工作中严格决策程序，防范决策风险，依纪依规行使决策权；规范会议记录，确保记录内容真实、要素齐全、格式规范。

3.预算管理及预算执行方面：预算精细化管理，做好年初预算申报，过程管理，学校将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

（八）余正华同志经济责任审计整改落实情况

1.内控制度建立及执行方面：补充了校园卡入库验收手续，指定专人进行验收和保管；认真学习采购流程，严格按照规定执行采购、验收和报账流程。完善经费支出审批手续，2025年3月24日发布《楚雄师范学院经费支出审批管理办法（修订）》，支出审批严格按此办法执行；处务会议记录内容与格式规范。

2.预算管理及预算执行方面：提高预算精细化管理，做好年初预算申报，过程管理，按季通报预算执行情况，学校将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

（九）周开进同志经济责任审计整改落实情况

1.预算管理及预算执行方面：深入学习《楚雄师范学院预算管理办法》按照“过紧日子”的要求，科学合理编制年度预算；学校预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

2内控制度建立及执行方面：组织全体人员学习《楚雄师范学院关于执行“三重一大”制度的实施办法》，依纪依规行使决策权，规范会议记录，确保记录内容真实、要素齐全、格式规范。

（十） 彭燕梅同志经济责任审计整改落实情况

1.财务收支管理方面：退回多报销的市内交通补助160元；严格执行财务报销及采购相关规定，通过教职工大会对全体教师开展差旅费报销专项培训。

2.内控制度建立及执行方面：成立教务处内控监督小组，规定工作细则，行使处内监督职责；严格执行“三重一大”事项决策程序，完善会议记录。

3.预算管理及预算执行方面：加强预算编制前期调研和数据分析，科学编制预算；加强预算执行管理，每月在部门内部通报预算执行进度情况，学校将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

（十一）江枫同志经济责任审计整改落实情况

1.政府采购管理方面：2024年11月修订了《楚雄师范学院货物及服务非政府采购管理暂行规定（试行）》，明确采购程序，已发布实施。组织校内各部门采购管理人员进行采购流程的培训，对采购过程进行指导，加强采购环节日常监督，使采购过程规范。

2.财务收支管理方面：清退多报销的交通补助640元，严格执行《楚雄师范学院差旅费管理办法》，明确公车出行与市内交通补助的报销规定，严禁超标准超范围报销差旅费。

3.内控制度建立及执行方面：2025年11月发布《楚雄师范学院合同管理办法（修订）》，加大对合同签订细节的审核力度，加强事前、事中和事后监督；严格执行《楚雄师范学院关于执行“三重一大”事项制度实施办法》，按照决策程序进行，会议记录规范，要素齐全，确保决策过程的规范性和透明度。

4.预算管理及预算执行方面：提高预算精细化管理，做好年初预算申报，过程管理，将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

（十二） 陈象林同志经济责任审计整改落实情况

1.财务收支管理方面：退回超范围报销的差旅费180元；严格执行财务报销及采购相关规定，参加采购业务培训及财务报销业务培训。

2内控制度建立及执行方面：严格执行“三重一大”事项决策程序，完善会议记录。

3.预算管理及预算执行方面：预算精细化管理，做好年初预算申报，细化预算明细，加强过程管理，学校将预算执行情况纳入部门工作责任综合评估考核，2025年预算执行率明显提高。

四、结论

通过对12个二级部门领导干部经济责任审计，发现了在财务收支管理、预算执行、内控制度、资产管理等方面存在的问题。针对这些问题，审计处向部门反馈整改清单，提出了具体的改进建议，各部门都进行了认真整改，截至2025年11月，发现的43个问题已整改完毕。

                                                   楚雄师范学院审计处

                                                     2025年12月10日