第一章   总    则

第一条  为确保学校审计档案资料完整、传递安全、保管妥善，根据《楚雄师范学院档案管理办法》的规定，结合审计处实际，制定本规定。

第二条  审计档案是指根据《楚雄师范学院内部审计工作办法（试行）》规定的审计事项所产生的审计文字资料、查账资料、工作底稿、取证资料、报告批复、通知、审计报告等。

第三条  审计档案应明确管理人员（兼职），档案管理人员必须政治可靠，严守纪律，能够严格遵守档案管理制度。

第四条  审计档案管理工作接受学校档案馆的指导，按规定装订、移交、归档。

第二章   档案管理员职责

第五条  审计档案管理员的职责是认真落实《楚雄师范学院档案管理办法》的规定，负责审计项目档案的收集、归档、整理、保管、统计、借阅、传递和安全等各项工作。

第六条  审计档案管理员在业务管理上接受学校档案馆的指导，按学校档案馆的要求收集档案。

第七条  审计档案必须做到一个审计事项一宗档案；档案的形成、积累、整理、归档等各环节必须切实维护档案材料的真实、完整。

第三章  审计档案材料的归档

第八条  归档范围

（一）审计委托书或专项审计文件。包括各部门的审计委托书或上级、学校的审计通知。

（二）审计公告、通知。审计处根据委托书或专项审计文件，通知被审计对象的审计通知；审计公告。

（三）被审计对象报送的资料。包括工作总结、账簿、文件以及项目经批准的可行性论证材料、批准立项、会议记录（要）、招投标文件、预结算资料、工作计划、协议合同等各类资料。

（四）审计计划及审计底稿。包括审计工作计划、方案；实施审计过程中涉及的财务收支、国有资产、会计凭证、内控制度，总结报告、考核论证、往来函件、现场签证、项目验收、有关索赔、以及项目实施过程中的有关文字、影像资料等审计底稿。

（五）审计会议记录。包括审计处会商记录、调查了解记录、与被审计单位（个人）协调、征求意见记录等（可以是复印件）。

（六）审计报告及审计意见文件。包括起草的原文件、修改后的征求意见稿、报批文样、报批单、正式文件等。

（七）被审计单位（个人）的整改方案及结果。被审计单位（个人）提交的整改方案以及按整改方案进行整改的结果。

（八）报纪检监察部门立案的项目从严管理、立卷。

第九条  归档要求。凡需归档的材料，必须完整、齐全、真实、文字清楚、对象明确，编写目录并注明形成档案的时间。

第四章  审计档案的保管

第十条  审计档案由专职（兼职）人员负责管理，建立档案目录，规范装订、入档。定期向学校档案馆归集档案。

第十一条  学校内部审计档案材料保存三年后按规定移交学校档案馆。

第十二条  审计档案管理人员要严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防档案的毁损、失散、和泄密，并做到档案的防火、防盗、防鼠虫、防潮工作。

第五章  审计档案的查、借阅

第十三条  非属工作需要，任何人不得查阅、借阅、复印审计档案。

第十四条  因工作需要查阅审计档案者，须填写《审计处审计档案查、借阅审批表》报审计处分管领导审批，由档案管理人员陪同现场进行查阅，不得带走审计档案离开现场。

第十五条  查、借阅档案者只限本人使用，查、借阅者要严守机密，妥善保管，不得拆卸、涂改、画圈、批注、抽页、添加、拍摄和污损档案材料，应保持档案的整洁、完整。

第十六条  上级监察机关和学校纪检、监察部门，因工作需要确需借阅、复印审计档案资料者，须填写《审计处审计档案查、借阅审批表》报审计处分管领导审批。借阅期限最长不得超过七个工作日，并填写所复印审计档案的具体内容和页码。

第六章  附    则

第十七条  本规定自发布之日起施行，此前所制定的相关规定同时废止。

第十八条  本规定由审计处负责解释。

                                                                                                               楚雄师范学院审计处

                                                                                                               2019年10月12日